주식 선물하기 기능으로 조카나 손주에게 세금 없이 용돈 주는 방법은?

Last Updated on 5월 14, 2026 by ts ts

명절이나 기념일에 조카나 손주에게 용돈 대신 주식을 선물하고 싶은데, 막상 세금 문제가 발목을 잡는 경우가 많네요. 정성껏 고른 종목이 나중에 효도 종목이 되었을 때, 예상치 못한 증여세 폭탄을 맞지 않을까 걱정되는 게 솔직한 심정이라 그렇더라고요. 특히 ‘주식 선물하기’라는 편리한 기능 뒤에 숨은 세법의 엄격한 잣대를 모른 채 마음만 전했다가는, 나중에 행정적인 번거로움에 시대응하기가 여간 까다로운 게 아니죠.

조카와 손주에게 적용되는 증여세 면제 한도 차이

누구에게 선물하느냐에 따라 세금 없이 줄 수 있는 금액의 단위가 완전히 달라진다는 점을 먼저 인지해야 하네요. 우리 법은 가족 관계에 따라 공제 혜택을 차등적으로 두고 있더라고요.

• 손주에게 줄 때 (직계비속): 손주는 직계비속에 해당하여 미성년자라면 10년간 2,000만 원, 성인이라면 5,000만 원까지 세금 한 푼 없이 증여가 가능하네요.
• 조카에게 줄 때 (기타 친족): 조카는 기타 친족으로 분류되어 10년간 합산 1,000만 원까지만 공제되네요. 1,000만 원을 넘는 순간부터는 최소 10%의 세율이 적용될 수밖에 없죠.
• 10년 합산의 덫: 이 한도는 1회성이 아니라 최근 10년 동안 동일인에게 받은 금액을 모두 합친 금액 기준이라 그렇더라고요.

관계	미성년자 공제 한도	성인 공제 한도
손주 (직계비속)	2,000만 원	5,000만 원
조카 (기타 친족)	1,000만 원	1,000만 원

주식 선물하기 기능 이용 시 주의해야 할 평가 가액 산정 방식

현금은 보낸 금액이 곧 증여액이지만, 주식은 ‘언제를 기준으로 가격을 매기느냐’가 정말 골치 아픈 문제네요. 단순히 선물을 보낸 날의 종가로 계산되는 게 아니더라고요.

• 상장 주식 평가 기준: 증여일 전후 2개월씩, 총 4개월간의 최종 시세 가액 평균액으로 증여 재산을 평가하네요.
• 평가액 변동의 위험: 선물을 준 시점보다 주가가 급등하면, 나중에 평균가가 올라가서 면제 한도를 초과해버리는 상황이 발생할 수 있죠.
• 행정적 맹점: 증권사 앱에서 보이는 ‘선물 당시 금액’과 국세청이 계산하는 ‘평가 평균액’이 다르다 보니, 계산을 잘못해서 세무서에서 연락을 받는 불편함이 생기기도 하더라고요.

세금 걱정 덜어주는 실전 증여 노하우

저도 예전에 조카에게 유망주를 사주려다 평가액 변동성 때문에 머리가 아팠던 적이 있네요. 이때 제가 활용한 방법은 주식 자체를 선물하기보다 ‘현금을 먼저 증여한 뒤 그 계좌에서 주식을 매수하는 방식’이었네요.

현금으로 1,000만 원(조카 기준)을 딱 맞춰 증여 신고를 먼저 해버리면, 그 이후에 그 돈으로 산 주식이 1억 원이 되든 10억 원이 되든 추가 증여세가 붙지 않더라고요. 주식 선물하기 기능을 쓰고 싶다면, 주가가 일시적으로 저평가되어 평균가가 낮게 나올 시기를 노리는 것도 방법이지만 예측이 어렵죠. 따라서 확실한 절세를 원한다면 아이 명의 계좌로 현금을 이체하고 즉시 신고한 뒤, 그 안에서 주식을 사서 불려 나가는 것이 가장 깔끔한 정답인 상황이죠.

증여 후 잊지 말고 챙겨야 할 마지막 절차

세금 면제 한도 내라고 해서 그냥 넘어가면 나중에 자금 출처 조사를 받을 때 증빙하기가 정말 곤란해지네요. 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스에서 꼭 신고를 마쳐야 하더라고요.

특히 신고를 미리 해두어야 10년 합산 과세의 기준점이 명확해져서, 나중에 아이가 자랐을 때 그 주식이 큰 자산이 되어도 당당하게 권리를 주장할 수 있죠. 신고 시 3% 세액공제 혜택까지 챙길 수 있으니, “소액이니까 괜찮겠지”라는 생각보다는 “기록을 남겨둔다”는 마음으로 담백하게 처리하는 게 가장 현명한 방법인 것 같네요.

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